キャッシュフローとは？
意味・定義
キャッシュフローとは、企業や個人の現金の流れを示す指標です。具体的には、一定期間内にどれだけの現金が入ってきたか（収入）と、どれだけの現金が出ていったか（支出）を計算し、その差額を表します。キャッシュフローは、営業活動、投資活動、財務活動の3つのカテゴリーに分けられ、それぞれの活動が現金にどのように影響を与えているかを把握するための重要なツールです。
目的・背景
キャッシュフローが重要な理由は、企業の財務健全性を判断するための基本的な指標であるからです。利益が出ていても、実際に現金が不足していると、事業運営に支障をきたす場合があります。特に、短期的な支払い義務を果たすためには、現金の流入が必要です。キャッシュフローを把握することで、資金繰りの計画を立てたり、将来の投資の判断材料にしたりすることが可能になります。
使い方・具体例
- 月次のキャッシュフロー計算書を作成し、収入と支出を分析することで、現金の流れを可視化します。
- 新しいプロジェクトの投資判断を行う際、予想されるキャッシュフローを基にリスク評価を行います。
- 定期的な支出（家賃、給与など）と変動的な収入を比較し、資金繰りの見通しを立てます。
- 短期的な資金需要に備えるために、キャッシュフローを元に必要な資金調達のタイミングを計画します。
- 過去のキャッシュフローのデータを分析し、将来の収支予測を行うことで、ビジネス戦略を見直します。
関連用語
- キャッシュフロー計算書
- 資金繰り
- 収益
- 費用
- フリーキャッシュフロー
まとめ
- キャッシュフローは、現金の入出金を示す重要な指標である。
- 企業の財務健全性を評価するために欠かせない要素である。
- 具体的な業務シーンでの活用により、資金計画や投資判断に役立つ。
現場メモ
キャッシュフローの管理には、リアルタイムでのデータ収集が求められます。特に、突発的な支出が発生した際には、事前の予測が役立たないこともあります。導入時には、システム間のデータ連携や、定期的な見直しが必要です。現金の流れを正確に把握し、適切にコントロールするためには、チーム全体の協力が不可欠です。