キャッシュフローとは？
意味・定義
キャッシュフローは、企業が一定期間内において現金の流入と流出を示す指標です。具体的には、営業活動、投資活動、財務活動の3つのカテゴリに分けられます。営業活動では、商品の販売やサービスの提供による現金収入が計上され、投資活動では設備投資や資産売却などが含まれます。財務活動では、資金調達や返済に伴う現金の動きが反映されます。キャッシュフローの状態を把握することで、企業は資金繰りや成長戦略の見直しに役立てることができます。
目的・背景
キャッシュフローは、企業の健全性や持続可能性を評価するために欠かせない指標です。利益が出ていても、実際に現金が不足している場合、企業は運営上の問題を抱えることになります。このため、キャッシュフローを正確に把握することは、資金繰りの改善や投資判断において重要です。また、外部からの資金調達を行う際にも、キャッシュフローの内容が評価対象となります。適切なキャッシュフロー管理がなければ、長期的な成長が難しくなることもあります。
使い方・具体例
- 売上の現金収入を確認するために、月次のキャッシュフローステートメントを作成することで、現金の流入状況を把握できる。
- 定期的な支出を見直し、無駄なコストを削減するために、キャッシュフロー分析を行い、支出の傾向を把握する。
- 新たな投資を検討する際に、過去のキャッシュフローを基に投資のリターンを予測し、資金負担を評価する。
- 資金調達を行う際に、キャッシュフローの健全性を示すことで、金融機関に対して信用を得ることができる。
- 短期的な資金不足を解消するために、キャッシュフローの予測を行い、必要な資金を事前に調達する計画を立てる。
関連用語
- 資金繰り
- キャッシュフロー計算書
- 利益
- 財務諸表
- 投資活動
まとめ
- キャッシュフローは、現金の流入と流出を示す企業の重要な指標である。
- 健全なキャッシュフロー管理は、企業の資金繰りや投資判断に必要不可欠である。
- 具体的なキャッシュフロー分析を通じて、無駄な支出の削減や資金調達の戦略を立てることができる。
現場メモ
キャッシュフロー管理には、定期的なデータ収集と分析が必要です。特に、予測と実績の乖離が生じやすい為、常に最新のデータを反映させることが重要です。また、特定の季節やイベントによる現金の流れの変動にも注意が必要です。これにより、計画的な資金調達や支出削減策を講じることが可能になります。